Audit Pajak Penggajian dilakukan pada bisnis yang memiliki atau memiliki karyawan dan gagal mengajukan dan membayar pajak gaji pada Formulir 941 Pengembalian Pajak Federal Triwulan Majikan, salah mengklasifikasikan pekerja sebagai kontraktor independen padahal sebenarnya mereka adalah karyawan atau ada ketidaksesuaian antara W -3 Pengiriman Pernyataan Upah dan Pajak, W-2 Upah & Laporan Pendapatan dan Formulir 941 Pengembalian Pajak Federal Triwulan Majikan.
Ketika audit pajak penggajian dipilih untuk diaudit, kasusnya ditugaskan ke Program Pemeriksaan Pajak Ketenagakerjaan dan kemudian Jasa Pajak ditugaskan ke salah satu pemeriksa pajak ketenagakerjaan.
Auditor pajak ketenagakerjaan akan mencari laporan bank, laporan bank penggajian, salinan Formulir 941 Pengembalian Pajak Federal Triwulan Majikan untuk periode tertentu, Pengembalian Kontribusi Triwulanan DE-9 dan Laporan Upah dan formulir atau dokumen lain yang mereka yakini akan membantu mereka dalam menentukan apakah semua upah/gaji karyawan telah diperhitungkan pada SPT yang diajukan.
Bagi orang-orang yang salah dibayar sebagai kontraktor mandiri, buruh yang seharusnya dilaporkan sebagai karyawan. Kemudian, saat itulah kesalahan klasifikasi audit karyawan masuk ke dalam penyelidikan.
Internal Revenue Service dan lembaga perpajakan Negara memiliki faktor-faktor yang dapat diidentifikasi untuk menentukan kapan seseorang harus menjadi karyawan atau kontraktor independen. Ajukan Formulir SS-8 Penentuan Status Pekerja untuk Keperluan Pajak Ketenagakerjaan Federal dan pemotongan Pajak Penghasilan jika Anda sebagai pemberi kerja tidak yakin bagaimana memperlakukan seorang pekerja.
Aturan Hukum Umum
Fakta yang memberikan bukti tingkat kontrol dan independensi terbagi dalam tiga kategori:
1. Perilaku: Apakah perusahaan mengontrol atau berhak mengontrol apa yang dilakukan pekerja dan bagaimana pekerja melakukan pekerjaannya?
2. Finansial: Apakah aspek bisnis dari pekerjaan pekerja dikendalikan oleh pembayar? (ini termasuk hal-hal seperti bagaimana pekerja dibayar, apakah biaya diganti, siapa yang menyediakan alat/persediaan, dll.)
3. Jenis Hubungan: Apakah ada kontrak tertulis atau tunjangan jenis karyawan (yaitu program pensiun, asuransi, pembayaran liburan, dll.)? Akankah hubungan berlanjut dan apakah pekerjaan yang dilakukan merupakan aspek kunci dari bisnis?
Ketidakcocokan antara Formulir 941 Pengembalian Pajak Federal Triwulan Pemberi Kerja, W-2 Wage & Income Statement dan W-3 Transmittal of Wage & Tax Statement dapat mengakibatkan audit komputer.
Audit penggajian komputer dengan mudah dihitung dari pengembalian pajak dan pernyataan yang diajukan oleh pemberi kerja. Surat, Pemberitahuan, dan hasil dikeluarkan untuk pemberi kerja. Hasil audit biasanya dicatat pada kuartal terakhir tahun di mana dugaan ketidaksesuaian diidentifikasi.
Pemberi kerja diberikan tenggat waktu untuk menanggapi perubahan tersebut. Selain itu, Anda mungkin memiliki hak banding. Selalu baca semua pemberitahuan, surat yang Anda terima. Banyak orang tidak membuka surat yang dikeluarkan pemerintah dan kemudian mereka menyesali konsekuensi karena tidak mematuhi kerangka waktu tanggapan.
Audit pajak gaji dapat menyebabkan tagihan pajak besar yang menimbulkan kekacauan finansial pada pemberi kerja. Pengeluaran besar yang dibayarkan kepada Akuntan, Ahli Penyelesaian Hutang Pajak dan Pengacara Pajak untuk mewakili perusahaan yang salah mengklasifikasikan pekerja dan sekarang berhutang pajak gaji untuk upah/gaji yang tidak dilaporkan yang dibayarkan kepada pekerja yang seharusnya dilaporkan sebagai karyawan sejak awal.
Utang pajak gaji dapat mengakibatkan pencatatan hak gadai pajak, pungutan (garnishments) yang dikeluarkan untuk piutang, wesel tagih, dan rekening bank. Selain itu, jika negosiasi tidak berhasil, agen pajak akan menyita dan menjual bisnis Anda untuk menjamin pembayaran pajak yang jatuh tempo.
Jangan mencoba negosiasi utang pajak tanpa mencari bantuan profesional. Petugas Penagihan IRS diwajibkan untuk mengikuti peraturan, proses dan prosedur pajak tertentu sebelum melaksanakan upaya penagihan mereka. Jika Anda tidak tahu opsi resolusi apa yang dapat Anda minta dan apa persyaratan untuk resolusi. Kemudian, perusahaan Anda mungkin mengalami kekacauan keuangan dan potensi penutupan.